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黔西南州税务局“八大维度”强化建筑行业风险防控

时间:2019-11-30 04:54阅读:

  为做好“放管服”下建筑行业税收风险防控工作,黔西南州税务局积极探索、主动求变,改变传统风控思维,引入大数据技术,树立大数据风控理念,找准建筑行业风险管理难点和痛点,创新提出营运力、申报征收、发票、财务、交易方、登记与备案、第三方(互联网)和经济税负“八大维度”风险防控体系,全面提升建筑行业风险控制水平。2019年1至10月,运用“八大维度”对全州63户建筑企业进行风险评估,查补税款3.11亿元,入库税款1.26亿元,成效显著。

  八维归集,数据汇聚“全”。根据建筑行业经营模式和流程特点,依托当地政府,汇聚税务、工商、行业协会、公共资源交易、发改委和银行等部门相关涉税数据100万余条,利用大数据技术归类处理,把众多分散于纳税人端、税务端和第三方涉税数据分类归集为营运力、申报征收、发票、财务、交易方、登记与备案、第三方(互联网)和经济税负“八大维度”,打牢建筑行业风险管理“地基”。

  八维设计,行业指标“优”。利用大数据技术,对汇聚数据进行校验,保证数据的真实性、及时性、完整性,剔出虚假数据,通过匹配纳税人名称、建筑项目名称、建筑项目地址等字段,按“八大维度”建立关联,将涉税数据转换为涉税情报;运用“行业特点+税收与行业相关政策+风险类别及相关数据+风险参数”的模式,建立建筑行业“八大维度”风险指标53个,覆盖建筑行业所有税种和所有环节风险点。

  八维分析,风险命中“准”。围绕货币资金、物资、人力资源三要素,结合建筑行业涉及的税收政策、税收管理状况及行业税负状况,从“八大维度”对建筑行业进行风险扫描分析,形成风险纳税人清册,并引入个案二次细化分析,验证“八大维度”风险指标靶向性,研判个案风险差异,提高风险识别的精准度。通过八维分析,全州2019年推送建筑行业风险任务63户,风险识别命中率达到100%。

  八维应对,评估手段“活”。对财务制度健全、会计核算规范的企业,重点从申报征收、财务、发票、登记与备案和交易方五个维度进行应对处理。对虽设立财务制度但可靠性不足的企业,以申报征收、发票和财务维度风险为线索,引入交易方、第三方(互联网)和营运力维度进行风险佐证,从六个维度进行风险事项应对处理。对财务制度缺失或未设置账簿的企业,以申报征收维度风险为线索,引入第三方(互联网)、营运力、交易方和登记与备案维度进行风险佐证,从五个维度进行风险事项应对处理。

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